Risico-indicatoren ploffers en katvangers
Het Bureau Financieel Toezicht (BFT), de Belastingdienst en de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD) hebben risico-indicatoren voor zogenoemde plof-bv's met katvangers opgesteld. Dit om notarissen te helpen de oprichting van plof-bv's, ook ploffers genoemd, te voorkomen.
Plof-bv's worden opgericht om grensoverschrijdende btw-fraude of andere (belasting)fraude mee te plegen. Kenmerkend voor een ploffer is dat de bestuurder/aandeelhouder een katvanger is, met als doel de feitelijke bestuurder buiten beeld van de (justitiële) autoriteiten te houden. Als de fraude wordt ontdekt, biedt de katvanger geen verhaal. Belastingdienst en opsporingsdiensten hebben geen zicht op degenen die de fraude werkelijk plegen. De schade kan oplopen tot in de miljoenen euro's per bv.
Risico-indicatoren
In een notitie (pdf) (pdf, 134 kB) zijn diverse risico-indicatoren op een rij gezet om de oprichting van een plof-bv met katvanger te herkennen. Als de notaris (een combinatie van) deze risicofactoren ziet bij de oprichting van een bv, moet hij nader onderzoek doen en zo nodig zijn dienst opschorten of weigeren. En mogelijk moet er een melding worden gedaan van een ongebruikelijke transactie.
Meer informatie: KNB, Jacco Sjerps, j.sjerps@knb.nl, 070 3307226
Gerelateerde artikelen
De Tweede Kamer heeft dinsdag een amendement aangenomen waarbij de Financiële inlichtingen eenheid (FIU) notarissen kan verzoeken bepaalde transacties te blokkeren. Ook gaat de minister van Justitie en Veiligheid (JenV) in gesprek met het notariaat over het meldproces en centrale registratie van aandelen.
Criminelen maken op grote schaal gebruik van schijnbedrijven en katvangers om het financiële stelsel te misbruiken. Dit schrijft de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU) naar aanleiding van zijn jaaroverzicht 2024.
Lasten verlagen voor bonafide ondernemers en burgers en barrières verhogen voor criminelen. Dit zijn de twee hoofddoelen van de nieuwe anti-witwasaanpak die het kabinet woensdag heeft gepresenteerd. Het kabinet wil onder meer poortwachters toegang geven tot meer informatie uit het UBO-register.