Wetsvoorstel registratie UBO’s trusts naar Tweede Kamer
Trusts en soortgelijke juridische constructies en hun UBO’s moeten straks worden geregistreerd bij de Kamer van Koophandel. Dit staat in een wetsvoorstel dat op 23 april is ingediend bij de Tweede Kamer. Dit register wordt openbaar en komt naast het bestaande UBO-register.
Op grond van Europese anti-witwasregelgeving moeten alle EU-lidstaten een register instellen waarin informatie over uiteindelijk belanghebbenden (ultimate beneficial owners, UBO's) van trusts en soortgelijke juridische constructies wordt bijgehouden. Het wetsvoorstel voorziet in een wettelijk kader voor deze registratie. Dit register komt naast het UBO-register waarin UBO’s van vennootschappen en andere juridische entiteiten worden geregistreerd.
Trusts
De registratieplicht geldt voor trusts waarvan de trustee in Nederland woont of gevestigd is of waarvan de trustee buiten de EU woont of gevestigd is en namens de trust in Nederland een zakelijke relatie aangaat of onroerend goed verwerft. De registratieplicht geldt niet voor trusts en de UBO’s daarvan voor zover die trusts in een andere lidstaat van de EU zijn ingeschreven in een vergelijkbaar register.
Soortgelijke juridische constructies
Verder geldt de registratieplicht voor soortgelijke juridische constructies. Een soortgelijke juridische constructie is een bij overeenkomst of samenstel van overeenkomsten tot stand gebracht fonds zonder rechtspersoonlijkheid waarin de deelnemers vermogen bijeenbrengen dat voor gezamenlijke rekening wordt belegd of anderszins wordt aangewend ten behoeve van de uiteindelijk belanghebbenden van dat fonds. Het is geen onderneming of rechtspersoon zoals bedoeld in de Handelsregisterwet 2007. Bij deze definitie is bewust gekozen voor een materiële omschrijving. De naam van de juridische constructie doet er niet toe, maar enkel de materiële kenmerken ervan. Onder de definitie vallen in ieder geval open en besloten fondsen voor gemene rekening.
Registratieplicht
De trustee is verplicht de trust en de UBO(’s) hiervan te registreren. Een soortgelijke juridische constructie en de UBO(‘s) hiervan moeten worden geregistreerd door degene die in de soortgelijke juridische constructie een vergelijkbare positie heeft als een trustee in een trust. Het register wordt voor iedereen toegankelijk.
Meer informatie: KNB, Jacco Sjerps, j.sjerps@knb.nl, 070 3307226
Gerelateerde artikelen
Het kabinet heeft in een Kamerbrief gereageerd op de gezamenlijke beleidswensen van de KNB, de Nederlandse Vereniging van Banken (NVB), Stichting Fraudebestrijding Hypotheken (SFH) en de politie. Afgelopen woensdag stond de brief ook op de agenda tijdens een commissiedebat.
Notarissen kunnen hun UBO-opgave altijd digitaal indienen bij de Kamer van Koophandel (KVK). Ook als de gelijktijdige opgave aan het Handelsregister per post wordt ingediend.
De Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers is op 15 juli grotendeels in werking getreden. Notarissen mogen UBO-informatie inzien voor hun Wwft-cliëntenonderzoek. Binnenkort krijgt het notariaat hiervoor rechtstreeks toegang.